O que é Balanço Financeiro: função, importância e como fazer!

Quer entender o que é balanço financeiro? Então acompanhe este artigo até o final que iremos te explicar tudo sobre o tema!

Balanço financeiro é uma das ferramentas mais importantes de gestão financeira de uma empresa ou até mesmo pessoa física.

Basicamente, trata-se de um documento altamente relevante, pois exibe uma visão geral da situação das finanças empresariais e pessoais.

Com o balanço realizado, é possível que o negócio tome decisões mais estratégicas e assertivas e possa comprovar o seu status financeiro para fechar parcerias, conseguir investimentos e outros acordos.

Neste artigo vamos te explicar tudo sobre o que é balanço financeiro, como o seu objetivo, importância, estrutura e etapas de como realizar o balanço da sua empresa corretamente.

Tenha uma boa leitura!

O que é balanço financeiro e para que serve

Entenda o que é balanço financeiro:

O balanço financeiro é um documento que busca apresentar uma visão geral do status financeiro de uma empresa ou pessoa física, em um determinado período de tempo.

Ele é uma representação quantitativa e estruturada sobre a situação das finanças empresariais ou pessoais. Basicamente, o balanço é composto pelos valores de ativos, passivos e patrimônio líquido.

O documento conta com duas colunas principais, sendo uma dos ativos e outra dos passivos. Mais abaixo explicaremos melhor o que deve constar em cada um desses termos.

O resultado da diferença entre ativos e passivos resulta no patrimônio líquido. Quando o patrimônio líquido é positivo, significa que a empresa vai bem. Já quando é negativo, quer dizer que a empresa está fraca financeiramente.

O balanço financeiro serve para a avaliação da saúde financeira da empresa, que, quando obtém esses dados, pode analisá-los para tomadas de decisão mais estratégicas e eficientes.

Esse documento é altamente relevante, pois, por meio dele é possível que outras empresas, credores e investidores avaliem a estrutura de ativos e passivos da empresa, para entender se ela vale a pena para parcerias, acordos ou investimentos.

Leia mais: Como Fazer Fluxo de Caixa? Entenda o que é e quais os benefícios

Qual é o objetivo do balanço financeiro?

O principal objetivo do balanço financeiro, como já explicado anteriormente, é fornecer uma visão geral da situação das finanças de uma empresa, em uma época específica.

Essa visão geral exibe os ativos, passivos e patrimônio líquido.

O documento serve tanto para análise interna, quanto para negociações externas. Por exemplo, bancos podem solicitar o documento para conceder empréstimos, ou grandes empresas podem solicitar para fechar contrato com algum fornecedor.

Qual é a diferença entre balanço financeiro, balanço patrimonial e orçamentário?

Basicamente, não há uma grande diferença entre balanço financeiro e balanço patrimonial. O balanço orçamentário costuma ser mais utilizado no setor público e pode ser considerado bastante distinto dos outros dois conceitos.

De toda forma, vamos explicar detalhadamente como cada um funciona:

O balanço financeiro busca demonstrar o resultado financeiro de uma empresa dentro de um período, como também o valor de saldo que há para o próximo balanço.

Além disso, o balanço do tipo financeiro, além dos ativos, passivos e patrimônio líquido, também busca calcular as receitas, despesas, lucros e prejuízos. 

O balanço patrimonial, por sua vez, tem como foco principal o cálculo da situação atual do patrimônio da empresa. Sendo assim, ele também é composto por ativos, passivos, pois eles são necessários para a determinação do patrimônio líquido.

Por sua vez, o balanço orçamentário tem maior relação com o planejamento orçamentário. Ele busca prever receitas e despesas para um determinado período de tempo.

Basicamente, para o seu cálculo é preciso evidenciar as receitas e despesas orçamentárias previstas pela legislação ou pelo planejamento inicial em comparação com o que foi realizado.

Sendo assim, a diferença entre o previsto e o realizado é o resultado final do balanço orçamentário. Ele indica, por fim, se a entidade ou empresa está em superávit, déficit ou equilíbrio.

Qual é a importância do balanço financeiro?

O balanço financeiro é altamente importante por uma série de motivos. O seu papel é fornecer uma clara e detalhada visão sobre a situação das finanças empresariais.

Inclusive, de acordo com a Lei 6.406/76, as empresas têm o dever de elaborar e divulgar dados financeiros ao finalizar cada exercício social. 

Os pequenos negócios que fazem parte do Simples Nacional, como Microempreendedores Individuais (MEIs) e Empresas de Pequeno Porte (EPP) não precisam necessariamente apresentar um balanço financeiro ou patrimonial, mas esse recurso pode ser muito útil para uma boa gestão financeira, elaboração de estratégias e cálculo de Imposto de Renda, por exemplo.

Além disso, ainda existem diversos motivos que indicam a importância do balanço financeiro para empresas de todos os portes, assim como para investidores, credores, reguladores e stakeholders. Veja quais são:

• permite medir a solvência da organização: o documento é capaz de exibir a relação entre ativos e passivos, tornando possível a avaliação da capacidade da empresa de resolver e cumprir suas obrigações financeiras a longo prazo;
• facilita a identificação de pontos positivos e negativos: o balanço possibilita que a empresa, os parceiros e os investidores identifiquem quais são as qualidades e fraquezas da empresa, o que permite a tomada de decisões estratégicas de todas as partes;
• possibilita a avaliação da liquidez imediata: o balanço pode demonstrar se uma empresa seria capaz de arcar com emergências financeiras com a sua receita;
• serve como dados registrados: o balanço financeiro é realizado por períodos. Isso significa que esses dados serão registrados e poderão ser consultados para diversas análises;
• é obrigatório para algumas empresas: diversas empresas têm a obrigação de elaborar e divulgar seus balanços por conta de regulamentações.

Mesmo que você tenha um pequeno negócio, saiba que é importante elaborar o seu balanço por conta das razões citadas anteriormente, e também para facilitar o relacionamento com stakeholders, investidores e parceiros.

Como é feito o balanço financeiro?

O balanço financeiro é formado por três categorias principais, conhecidas como ativo, passivo e patrimônio líquido.

Elas servem para organizar e classificar as finanças da empresa. Entenda como cada uma funciona, de modo simples e prático:

Ativos

Os ativos são todos os bens da empresa que são capazes de dar retorno financeiro. Basicamente eles são divididos em duas categorias: circulante e não circulante.

Os ativos circulantes são aqueles que já estão em posse da empresa e que o seu retorno pode ocorrer dentro de um ano, como estoque, caixa e pagamentos já recebidos.

Os ativos não circulantes são aqueles que precisam de mais de um ano para serem convertidos em dinheiro, como investimentos, imóveis, equipamentos e muito mais.

Passivos

São todas as obrigações a pagar da empresa, como despesas gerais, contas a pagar, empréstimos, custos e dívidas em geral. 

Ou seja, trata-se do valor em dinheiro que a sua empresa deve à pessoas físicas ou instituições.

Os passivos também são divididos entre circulantes e não circulantes. Passivos circulantes são aqueles que serão quitados dentro de um ano. Os não circulantes são as dívidas, despesas e obrigações que serão pagas totalmente por mais de 12 meses.

Patrimônio líquido

O patrimônio líquido é a diferença entre ativos e passivos. Esse valor revela o que a empresa tem de capital disponível.

Ou seja, quanto de dinheiro sobra ao negócio depois de pagar as suas dívidas dentro de um período. O patrimônio líquido demonstra se a empresa está estável economicamente.

Passos de como fazer o balanço financeiro de uma empresa adequadamente

Agora que você sabe o que é balanço financeiro, entenda como realizar o da sua empresa em um passos simples:

Decida o período do balanço

O primeiro passo é estipular o período em que o relatório para o balanço financeiro irá se concentrar. Normalmente, o balanço compreende doze meses (1 ano), mas isso pode ser feito por um período de tempo menor.

Reúna todos os dados financeiros importantes

É hora de reunir os documentos, dados e informações sobre receitas, despesas, faturamento, investimentos, empréstimos e muito mais. Os dados devem ser corretos e precisos.

Classifique e calcule os dados

Agora que você já sabe o que são ativos e passivos do balanço, é importante classificar cada um desses dados. 

Depois de feito, é importante documentar todos estes valores e somá-los. 

Organize o balanço

O balanço deve ser organizado em seu modelo padrão. Geralmente, ele conta com duas colunas, sendo a primeira de ativos e a segunda de passivos e patrimônio líquido. Busque ser resumido nas informações para que tudo fique claro e de fácil entendimento.

Calcule o patrimônio líquido (saldo)

Defina qual é o patrimônio líquido, que também pode ser chamado como saldo do balanço financeiro.

Para isso, você deve subtrair o total de passivos do total de ativos. O valor final é o patrimônio líquido, ou saldo.

Analise o balanço financeiro

Se o patrimônio líquido apresentar um valor positivo, significa que a empresa se encontra com mais ativos do que passivos, ou seja, que está em uma boa situação financeira. Quando o valor é negativo, a empresa não vai bem.

Se o valor é estável, é importante estar alerta para melhorar este quadro.

O que é um sistema ERP e como ele pode ajudar a fazer o balanço financeiro?

O sistema ERP, também conhecido como sistema de gestão empresarial integrado, é um software que torna possível a gestão centralizada de diversas áreas de uma empresa, inclusive a financeira.

Sendo assim, com o auxílio de um ERP é possível integrar e gerenciar dados dos departamentos de compras, vendas, estoque, recursos humanos, contabilidade e muito mais.

O ERP é altamente importante para a elaboração de um balanço financeiro, pois ele permite o registro e acompanhamento das movimentações da empresa.

Desse modo, é possível obter dados atualizados e precisos sobre a situação das finanças, como saldos, receitas, despesas, contas a pagar e receber, e muito mais. 

O controle dos dados é fundamental para a elaboração de relatórios financeiros que possibilitam o desenvolvimento de documentos, como o balanço financeiro/patrimonial.

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Conclusão

Este artigo teve como foco principal explicar o que é balanço financeiro e outros detalhes sobre o tema.

Em conclusão, é possível afirmar que balanço financeiro é uma ferramenta essencial para a gestão financeira de uma empresa, pois fornece dados muito relevantes e úteis, como ativos, passivos e patrimônio líquido.

Você pode então acompanhar a evolução de seu negócio, e tomar decisões mais assertivas e estratégicas com base nos dados obtidos.

O uso de sistemas ERPs pode agilizar e facilitar a elaboração do balanço, tornando o processo mais eficiente e preciso.

Leia também: “Controle de Orçamento: o que é, tipos e como fazer!”. 

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